林芝市经济和信息化局

2023年项目支出绩效评价报告

林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝市经济和信息化局（以下简称“经信局”）2023年度项目支出进行绩效评价，经信局对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）以及《林芝市财政局关于开展2023年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合经信局的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、基本情况

1.项目名称：电子政务外网网络租赁费项目

2.项目单位：林芝市经济和信息化局

3.项目内容及用途：

对现有电子政务（一期）外网网络未建设完成的部分进行填平补齐，逐步将网络延伸至乡镇，服务覆盖到行政村。在自治区电子政务（一期）工程接入的基础上，补充25家自治区级中直单位和按需接入部分自治区级事业单位；在各县新增25家单位共1,850个接入点；新建694个乡（镇）接入点，总计2,569个接入点。同时，加快电信普遍服务补偿试点，确保全区所有行政村通宽带，使行政村可通过“互联网+政务服务”，实现网上办事。

截至2022年底林芝市政务外网：1.全市共计428条，接入单位421家：市级50M电路69条，100M电路1条，200M 电路1条，县乡级 20M 电路 350条；接入100M汇聚点7条；2.托管设备占用空间 62U。

4.项目投资及资金来源：

经信局2023年度电子政务外网网络租赁费年初预算793.71万元，资金来源为一般公共预算资金。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

1.评价目的

通过对经信局2023年重点项目支出进行绩效评价，了解和掌握政策具体实施情况，揭示存在问题，提出政策优化、预算管理建议，推动相关单位根据绩效评价发现的问题认真整改、加强管理，同时为后续资金投入、分配和管理提供决策依据。评价内容主要包括项目（资金）决策管理情况、产出效益情况及相关政策效果等。

（二）评价实施过程与评价方法

1.评价依据

①财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）；

②《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）；

③西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）；

④《林芝市财政支出预算绩效管理暂行办法的通知》（林财字〔2020〕1号）

2.评价方法、标准

根据评价对象具体情况，采取计划标准作为评价标准，评价方法主要采用成本效益分析法、因素分析法、公众评判法等。

3.评价等级设置情况

评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级划分为四档，标准如下：

4.绩效评价工作过程

（1）前期准备

成立评价工作小组，收集、了解相关政策规定和资金文件，认真梳理重点项目相关文件，确定评价重点。

（2）组织实施

2024年07月04日，评价工作小组实施现场评价，结合各实施单位绩效自评报告及信息采集、查阅资料、统计分析、交流、电话询访等情况，对相关资料中反映的或分析中发现的问题进行重点核查。

（3）综合评价

评价组采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与评价小组评价相结合，运用成本效益分析法、比较法等方法进行评价，并按以下程序开展具体评价工作。

①前期准备。

前期准备工作主要包括了解与本次绩效评价工作相关政策，听取委托人对委托事项的介绍听取被评价单位对项目基本情况的介绍，接收被评价单位提交的资料。

②分析评价

根据前期准备工作了解情况，通过检查被评价单位提交的资料，对评价指标进行对应打分得出评价初步结果，然后就评价中发现的问题和打分情况与被评价单位与委托人进行充分沟通最终得出评价结果。

③报告撰写

评价工作组对评价结果进行分析汇总，撰写报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）评价结果

2023年电子政务外网网络租赁费：综合评价得分90.86分，整体绩效等级为“优秀”。

绩效评价评分结果如下表所示：

项目指标评分表

（二）评价情况

（1）资金管理－财务制度健全性，满分3分，扣1分，得2分。在专项资金管理方面，未制定相关资金管理办法，对资金的管理、储存、核算、使用、监督检查、风险防控等内容未进行明确规定，无法保障资金的使用效益。

（2）组织实施－采购流程规范性，满分8分，扣8分，得0分。该项目中标通知书发出时间为2023年4月20日，合同履行期限为2023年1月1日至2023年12月31日，合同起始时间比中标通知书时间提前110天。招投标流程滞后（该项目虽属于单一来源采购，但应在合同履行前，实施招投标活动）。

（3）满意度指标－服务对象满意度，满分10分，扣0.14分，得9.86分，共发放线上问卷调查20份，回收10份调查问卷，满意度为98.57%。

四、问题及相关建议

（一）制度建设方面

主要问题：在专项资金管理方面，未制定相关资金管理办法，对资金的管理、储存、核算、使用、监督检查、风险防控等内容未进行明确规定，无法保障资金的使用效益。

建议：建议制定完善的资金管理办法，对资金的管理、储存、核算、使用、审查等内容进行明确并细化时间节点、资金管理、监督检查、风险防控等重点内容，保障资金的使用效益。

（二）采购管理方面

主要问题：招投标流程滞后（该项目虽属于单一来源采购，但应在合同履行前，实施招投标活动）。

建议：建议项目主管部门严格按照《政府采购法》实施采购活动，捋清采购流程，政府采购合同签订的前提条件是政府采购活动，政府采购活动结束的标志是确定中标、成交供应商并向其发出通知书。政府采购合同必须在确定和知晓中标、成交供应商之后才能签订，合同起始时间（履行时间）也只能在合同签订时才能确定。

附件.电子政务外网网络租赁费项目绩效评分表

陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业        

             （普通合伙）                           

                     二○二四年附件.项目支出-电子政务外网网络租赁费评分表