透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准。本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准。在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将交警队履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”， 75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析，撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分9分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	1
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	1
			绩效目标与年度任务对应性	1	1
			绩效目标与预算资金匹配性	2	2
		预算配置	在职人员控制率	3	0
			“三公经费”变动率	3	0
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	9

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

该部门年初申报的部门整体绩效目标基本合理，预期履职效益和效果总体上符合正常的业绩水平，项目投资额与资金量匹配具备可实施条件。本项满分1分，得1分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

经信局年初申报的部门整体绩效目标设置符合部门“三定”方 案确定的职责。本项满分1分，得1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

经考察，该部门整体绩效目标结构完整、内容合理。产出指标包含了数量指标、 质量指标和时效指标；效果指标根据项目实施内容和立项目标，制定了相应的社会效益指标、可持续影响指标和满意度指标，绩效目标基本具体细化为可量化评估的指标；绩效目标清晰可衡量。本项满分1分，得1分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

部门中长期规划和年度工作计划，可分解成具体工作任务，与年度任务相匹配。本项满分1分，得1分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

根据经信局2023年预算指标体系及部门整体绩效申报表、年度工作计划，部门整体绩效目标与本年度部门预算资金基本匹配。本项满分2分，得2分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

根据“三定方案”，经信局人员编制数11人，其中：行政编制9人，参公编制0 人，事业编制2人。2023年末实有在职人数16人。其中：行政编制16人，事业编制0人。行政编制在职人员控制率为177.78%，事业编制在职人员控制率为0%。本项满分3分，扣3分，得0分。

（2）“三公经费”变动率

经信局2023年度三公经费全年预算数为8.15万元，上年度三公经费全年预算数为14.23万元，三公经费变动率为-42.73%。本项满分3分，扣3分，得0分。

（3）重点支出安排率

经信局2023年共涉及10个项目，未划分重点项目，本次评价以部门50万元以上为重点项目，共涉及6个重点项目，重点项目支出共计1,300.47万元，项目支出总额为1,364.61万元，重点支出安排率为95.30%。本项满分3分，得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为40分，总得分36分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

经信局2023年全年预算数为2,113.31万元，预算执行数为1,911.68万元。预算完成率为90.46%。本项满分11分，扣3分，得8分。

（2）预算调整率

2023年初预算数1,475.06万元，当年调整调剂预算指标638.25万元，预算调整率为43.27%。经信局全年新增高原特色产业用电补贴资金117.79万元，蕃隆酒店违规建筑拆除资金63.45万元，蕃隆酒店改造资金280.97万元。本项满分2分，扣2分，得0分。

（3）结转结余率

经信局2023年结余95.86万元，项目结转201.63万元（林芝市大数据应用试点项目结转12.29万元、蕃隆酒店改造资金189.34万元），根据关于下达2023年预算调减资金通知（林财指〔2023〕59号）结转结余资金全部收回。结余资金用于补充预算周转金和下年度需要安排的预算支出，结转资金用于上年度结转项目的支出。2023年实际结转201.63万元，结转结余率为10%。本项满分6分，得6分。

（4）转结余变动率

经信局2022年结转98.80万元，2023年结转专项经费201.63万元。结转结余变动率104%。为本项满分1分，扣1分，得0分。

（5）公用经费控制率

经信局2023年度实际支出公用经费总额为29.28万元，预算安排公用经费29.28万元。公用经费控制率为100%。本项满分2分，扣分1分，得1分。

（6）“三公经费 ”控制率

经信局三公经费全年实际支出8.15万元，预算安排数8.15万元，“三公经费 ”控制率为100%。本项满分2分，扣分1分，得1分。

（7）政府采购执行率

经信局2023年度部门预算“电子政务外网网络租赁经费”预算金额793.71万元，蕃隆酒店改造资金280.97万元，属于政府采购预算范围，经信局未单独列入政府采购预算表中，未按政府采购的要求填报项目。本项满分3分，扣3分，得0分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

根据经信局提供的《林芝市经济和信息化局制度汇编》，在财政资金管理、预算管理、资产管理方面作出了明确规定，同时根据部门实际情况制定了《三重一大集体决策制度实施明细》《林芝市经济和信息化局保密工作规定》等，能保障职能有效履行和工作有序开展。本项满分3分，得3分。

（2）资金使用合规性

单位使用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管用办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估论证；符合部门预停批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。本项满分5分，得5分。

（3）预决算信息公开性

经信局2023年初预算批复日为2023年1月13日，预算公开2023年1月19日，符合《中华人民共和国预算法》“经本级人民代表大会或者本级人民代表大会常务委员会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表，应当在批准后二十日内由本级政府财政部门向社会公开”的规定。2023年决算截至目前未批复，不涉及公开事项。本项满分2分，得2分。

（4）基础信息完善性

经抽查，经信局基础数据信息和会计信息资料完整，本项满分2分，得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

根据经信局提供的《林芝市经济和信息化局车辆管理制度》《林芝市经济和信息化局国有固定资产管理制度》中国有资产管理“明确规定资产购置、验收、入库、领用、调拨与转移、报废”等内容。资产日常使用监管中，经信局履行了定期盘点清查的职责。本项满分3分，得3分。

（2）资产管理安全性

2024年7月4日现场检查经信局资产管理情况，根据资产卡片及相关资料，发现资产权属不清晰：办公用房2,289.59平方米未办理相关产权证，账实不符：发现国有土地使用证使用权面积2,055.10平方米，未计入无形资产。经信局2023年不存在未经批准擅自出租、出借资产行为；资产配置合理，不存在超标准配置资产的情况；2023年不涉及资产处置情况。本项满分5分，扣2分，得3分。

（3）固定资产利用率

根据经信局资产卡片，经信局共有615项资产，原值为369.96万元，其中：待处置资产19项，资产原值为4.21万元，在用资产596项。资产利用率为96.91%。本项满分2分，得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分16分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	重点工作任务完成情况	4	4
			强化企业服务保障	4	4
			推进智慧城市建设	4	4
			提升服务效能、强化助企纾困	4	4
合计				16	16

（1）重点工作任务完成情况

2023年绿色工业56个项目累计完成投资8.13亿元，完成目标任务的130%；全年天然饮用水企业实现产量6,160.70吨，同比增加1,736.86吨，增长39.26%；销量5,767.70吨，同比增加1,343.86吨，增长30.38%；完成366个5G基站和第八批电信普遍服务45个4G基站建设。实施国家电信普遍服务第九批70个4G基站建设，中央补助资金1.02亿元，完成27个点位。电子政务外网体系接入点位达到434个，2023年新增点位13个，建成覆盖市、县（区、市）、乡镇的电子政务网络体系，保通率达99%。本项满分4分，得4分。

（2）强化企业服务保障

2023年经信局组织企业参加第八届“创客中国”（西藏赛区）暨第二届“创客中国”中小企业创新创业大赛、2023年“专精特新”中小企业政银企融资对接会、2023年西藏自治区高新数字 绿色工业招商引资暨西藏好水（西安）推介会、第十八届中国国际中小企业博览会、2023年中小微企业管理人员研修班第十二届APEC中小企业技术交流暨展览会等活动6场次，帮助企业扩大销售渠道。开展2022年自治区中小企业发展专项资金申报工作，申报9个项目，涉及资金894.15万元，获批项目6个，批复资金805.35万元。2023年，帮助奇正藏药申报2021、2022年林芝市招商引资企业扶持奖励资金，获得奖励资金7,731.46万元。本项满分4分，得4分。

（3）推进智慧城市建设

经信局2023年完成《数字林芝建设工作细化方案（2023—2030年）》及9个专项方案编制，以数字林芝建设领导小组办公室名义下发执行。以数字林芝大讲堂为主要抓手，联合4家通信企业、华为公司从2023年5月至2024年5月开展“数字林芝大讲堂”活动，全年共开展7期，300余人次参加培训；按照西藏自治区大数据中心“1+7+N”的总体架构和建设要求，完成数据中心（机房）建设；建设林芝大数据可视化平台，结合广东省深圳市援建的“一网统管”“一网通办”项目，以“发展、服务、管理”为主题，设计三级应用场景。全年推进1区6县城区的底图3D建模和相关功能组件的开发工作，截至年底已完成开发上线。本项满分4分，得4分。

（4）提升服务效能、强化助企纾困

经信局2023年建立“小升规”培育的后备库，梯次培育“小升规”企业。2023年共培育小升规企业11家，新入规企业4家；加大与农夫山泉股份有限公司对接，自治区经信厅主要领导、林芝市政府分管领导亲赴杭州对接项目落地事宜。于2023年10月30日与巴宜区政府签约；积极向自治区经信厅申报2022年自治区中小企业发展专项资金，涉及藏医药企业项目3个，资金650.00万元，待审批。全市取得SC生产许可证饮用水企业10家；开展小微企业和个体工商户房屋补贴认定工作，核实222家小微企业，涉及资金463.78万元。开展小微企业电费补贴认定工作，核实55家小微企业，涉及资金55.83万元。本项满分4分，得4分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分20分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

经信局2023年在重要节点、重大节日期间加强民爆行业安全生产监督检查18次，发现问题隐患21处，整改完成率100%。深入巴宜区产业建筑构建园和巴宜区周边建材企业指导安全生产工作3次；全年通过自查、上级部门问题反馈等方式，深入开展清欠问题线索核实。2023年，林芝市清理拖欠企业账款专项行动需清偿由林芝市交通局审批的项目22项86笔，拖欠资金2,922.68万元，已于12月27日全部清偿完成；制定《林芝市关于支持高原地区多功能系列烹饪炊具产品推广应用的实施方案》，并以绿色工业专项组的名义下发给相关部门，截至年底第一批27,938户已全部配送完成。第二批3,981户已完成统计。本项满分5分，得5分。

（2）经济效益

经信局2023年预计规上工业增加值增速为12%。全年实际规上工业增加值11.35亿元，可比增长16.20%。本项满分5分，得5分。

（3）廉政建设情况

经信局2023年认真执行“两准则、四条例”组织党员干部学习《中国共产党纪律处分条例》，开展廉政文化建设，利用微信公众号、制作宣传栏等方式营造良好的廉政氛围。定期向市委、市纪委、市政府分管领导上报落实党风廉政建设工作情况。全年无违法违纪情况。本项满分5分，得5分。

（4）社会公众或服务对象满意度

经信局部门在整体工作、办事效率、服务态度、信息公开程度、工作成效、工作重点与市民需求匹配程度等多个方面均获得了公众的较高评价。

通过线上方式发放调查问卷，经问卷调查满意度测试，相关人员对该工作部门的满意度达100%。本项满分5分，得5分。

五、主要问题分析

（一）人员编制不合理

根据“三定方案”，经信局人员编制数11人，其中：行政编制9人，事业编制2人。2023年末实有在职人数16人。其中：行政编制16人，事业编制0人。行政编制在职人员控制率为177.78%，事业编制在职人员控制率为0%。行政编制存在超编现象，事业编制存在空编现象。

（二）预算编制不准确

2023年初预算数1,475.06万元，当年调整调剂预算指标638.25万元，预算调整率为43.27%。预算调整过高主要原因为上级政府在安排下级专项补助资金时不够透明，致使下级政府无法全面掌握上级补助的种类、数额和时间，在年初预算安排中也无法准确编制上级补助的收入和支出，执行中随上级专项的下达再追加调整，造成预算调整率过高。

（三）未编制政府采购预算

经信局2023年度部门预算“电子政务外网网络租赁经费”预算金额793.71万元，蕃隆酒店改造资金280.97万元，属于政府采购预算范围，经信局未单独列入政府采购预算表中，未按政府采购的要求填报项目。

（四）资产管理存在漏洞

1.资产权属不清晰

2024年7月4日现场检查经信局资产管理情况，根据资产卡片账，发现资产权属不清晰，行政办公用房2,289.59平方米，未办理相关产权证。

2.资产账实不符

检查发现，经信局国有土地使用证（2,055.10平方米），未计入无形资产。

六、相关建议

（一）人员编制方面

严格实行编内进人。机关事业单位补充人员必须在编制限额内申报用人计划，严格控制超编进人，实行编制动态调整机制。

（二）预算编制方面

加强部门预算编制管理，强化预算的刚性约束。一是建立预算编制责任制度，明确财政部门、主管部门和有关预算单位的主体责任，实行部门预算编报责任追究制度，提高预算编制管理的完整性、科学性和规范性。二是规范预算调整行为，明确规定超收节支部分资金、预算科目间调剂等预算调整行为。

（三）政府采购预算方面

建议经信局严格按照《中华人民共和国政府采购法》执行，将政府采购纳入预算管理。

（四）资产管理方面

建议经信局严格落实政府会计准则制度等要求，按规定设置固定资产账簿，定期与固定资产卡片进行核对，确保账卡相符；针对没有价值而无法入账的划拨土地，以及因未确权而未登记入账的土地、房屋等资产，应通过资产信息系统“资产配置”模块进行资产卡片登记，确保单位资产信息的完整性。

 

 

附件：绩效评价指标体系框架打分表

 

 

陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业        

（普通合伙）                           

                      

                   二○二四年七月四日

 林芝市经济和信息化局部门整体绩效评价评分表7.4 (2)