共产主义青年团林芝市委员会

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局:

我们接受贵单位委托，对共产主义青年团林芝市委员会（以下简称：“市共青团委”）2023年1月1日至2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，市共青团委对建立健全内部控制制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》(林财预〔2024〕11号)相关要求，结合市共青团委的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下:

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

按照国家有关法律、法规和上级有关规定，林芝市共产主义青年团委员会主要工作职能如下：

1.贯彻执行自治区党委、团中央和市委的决议、指示,协助政府管理青少年事务,领导全市共青团工作,领导和指导全市青联、学联和少先队工作,承担组织青年、引导青年、服务青年和维护青少年合法权益的职能。

2.负责拟订全市青少年事业发展规划和青少年工作方针、政策;对全市青年培训工作、青少年活动阵地、青少年服务机构的建设和青少年读物出版等事务进行指导。

3.参与有关青少年事务的法律、法规、规章、办法的制定和实施,处理、协调与青少年利益相关的事务,向党和政府反映青年的意见和要求。

4.调查全市青年思想动态和青年工作状况,研究青少年运动、青少年工作理论等问题,为市委市政府制定相关政策提供决策依据。

5.指导全市青少年思想教育和宣传文化活动,组织全市青少年开展以维护祖国统一、加强民族团结、反对分裂为主题的爱国主义教育,开展马克思主义“四观”“两论”教育,促进全市社会局势和谐稳定和长治久安。

6.围绕市委市政府中心工作,组织团员青年在推进经济社会长足发展中发挥主力军和突击队作用。

7.代表和维护青少年利益,建立和完善青少年维权体系,会同有关部门做好未成年人保护工作;指导全市青少年社会事务工作。

8.负责招募青年志愿者,组织指导青年志愿者开展各项志愿服务活动。

9.组织实施“希望工程”和“保护母亲河行动——高原绿色希望工程”。

10.负责市青年联合会和青年统战工作,组织指导全市青少年对内对外友好交流。

11.负责拟订全市团组织和团干部队伍建设的政策措施；指导全市共青团组织、团干部队伍建设。

12.承办市委市政府交办的其他事项。

（二）机构设置情况

林芝市共青团委下设7个机构，即：办公室、统战与社会联络部、青年发展部、权益与志愿者工作部、学校少年部、希望工程办、机关后勤服务中心。

（三）人员编制情况

截至2023年12月31日，林芝市共产主义青年团委员会编制岗位14人，其中行政编8人，事业编6人。2023年年底实有在职人员14人。

（四）年度总体工作和重点工作任务

1．年度总体工作

（1）广泛凝聚青年，思想政治引领更加有效。一是强化政治机关建设；二是扎

实开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育；三是开展面向团员青年主题教育；四是持续加强青少年思想政治引领。

（2）充分发动青年，贡献中心大局更加有为。一是积极推动青年参与基层社会治理，深化“12355”青少年服务平台建设，积极开展送法进社区、青少年模拟法庭等活动；二是以精准服务带动就业创业；三是助力生态文明建设，引领青少年树牢绿水青山就是金山银山理念；四是参与强边固防工作；五是推动民族团结模范区建设。

（3）关心关爱青年，联系服务青年更加有感。围绕青年学习、就业、成才、维权和精神文化需求，千方百计为青年办实事、解难事。

（4）全面从严治团，深化自身建设更加有力。一是深化巡察整改工作；二是落实国家安全和平安建设责任制；三是建强全市基层团组织；四推进机关各项事务；五是严格履行团章规定。

2．重点工作任务

（1）一是坚持为党育人主题，用党的科学理论武装青年，用党的初心使命感召青年。持续在全市团员青年中组织开展“学党史、强信念、跟党走”系列活动，以团支部为基本单位，以主题团日活动为基本形式，以落实团员日常教育管理制度为基本依托，推动学习教育融入日常、取得实效，持续开展“青马工程”、青年大学习主题团课，引领主流价值导向；加强青年网络文化产品创作推广，用积极向上的网络文化引导青少年。

（2）二是把准青年需求，做青年朋友的知心人。持续帮助青年解决在成长发展和创业就业中遇到的实际困难；针对城市青年，提供创业培训、就业咨询、学业指导、生活帮助、婚恋交友等活动；针对农村青年，持续开展农村致富带头人培训和农村青年就业技能培训；动员和整合各方面的力量参与志愿服务；不断加强对西部计划志愿者等青年志愿服务组织的管理和指导，不断发展壮大青年志愿服务自治组织。

（3）三是创新方式方法，做青年工作的热心人。继续坚持党建带团建原则，进一步加强团的基层组织建设，持续加强青联、学联及少先队改革，广泛开展优秀团组织、大（中）队争创评优活动，积极探索“两新”组织的团建工作，及时召开共青团林芝市第二次代表大会及林芝市少工委第二次代表大会，严格按照章程完成换届选举工作。

（4）四是坚持以人为本，做青年群众的引路人。推进希望工程及捐资助学工作，帮助更多的贫困学子完成学业、成长成才；继续加强青少年维权岗和专兼职相结合的预防青少年违法犯罪工作队伍建设，帮助广大青少年健康成长严把团员入口关，提高团员质量，通过广泛组织团内活动和团员培训等方式，推动广大青少年积极投身到维护稳定、经济建设、生态环保、强边固防、乡村振兴、民族团结等各项重点工作中。

（五）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年市共青团委年初预算批复数1,032.92万元，调整调剂数165.68万元，全年预算数1,198.60万元。其中一般公共预算资金1,198.60万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元，社会保险基金预算资金0万元。。

2.决算情况

2023年市共青团委决算数为1,198.60万元，均为一般公共预算支出。

具体资金安排情况如下表（万元）：

项目	年初预算数	全年预算数	决算数
基本支出	784.15	788.37	788.37
项目支出	248.77	410.23	410.23
合计	1,032.92	1,198.60	1,198.60

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

本次评价根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为共产主义青年团林芝市委员会，预算资金1,198.60万元。评价时间范围：2023 年1月1日至 2023 年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》(国办发〔2013〕96号)

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》(藏财预字〔2018〕89号)

(8)《西藏自治区预算绩效评价指标体系框架》(藏财预〔2018〕174号)

(9)其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将市共青团委履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”， 75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等做出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目。单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析，撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分9分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	0.5
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	0
			绩效目标与年度任务对应性	1	0.5
			绩效目标与预算资金匹配性	2	1
		预算配置	在职人员控制率	3	3
			“三公经费”变动率	3	0
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	9

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

市共青团委2023年部门年度工作计划符合客观实际，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，但未编报整体支出绩效目标，适当扣分。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

市共青团委2023年度工作计划与部门“三定”方案确定的职责相符。本项不扣分，得1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

市共青团委未编报整体支出绩效目标，年度工作计划未体现清晰、具体、可衡量的数据。本项满分1分，扣1分，得0分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

市共青团委2023年度工作计划与部门年度的任务数或计划数基本对应，但未编报整体支出绩效目标。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

市共青团委2023年度工作计划中未体现具体预算资金，且未编报整体支出绩效目标。本项满分2分，扣1分，得1分。

2.预算配置情况

（1)在职人员控制率

2023年市共青团委实际在职人数14人，三定方案中核定的编制岗位14人，在职人员控制率为100%。本项不扣分，得3分。

（2）“三公经费”变动率

市共青团委2023年“三公经费”预算总额3.72万元，2022年“三公经费”预算总额3.71万元，“三公经费”变动率为0.27%。本项满分3分，扣3分，得0分。

（3）重点支出安排率

市共青团委2023年重点项目预算支出共243.77万元，项目总预算支出248.77万元，重点支出安排率97.99%。本项不扣分，得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分42.50分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

市共青团委2023年全年预算数1,198.60万元，预算完成数1,198.60万元，预算完成率100%。本项不扣分，得11分。

（2）预算调整率

市共青团委2023年度批复预算数1,198.60万元，调整调剂数165.68万元，预算调整率为13.82%。本项满分2分，扣1.5分，得0.5分。

（3）结转结余率

市共青团委2023年结转结余总额为65.25万元，预算总额为1,198.60元，结转结余率5.44%，均为援藏资金。本项不扣分，得6分。

（4）结转结余变动率

市共青团委2023年结转结余总额为65.25万元，2022年结转结余总额为175.04万元，结转结余变动率为-62.72%。本项不扣分，得1分。

（5）公用经费控制率

市共青团委2023年实际支出公用经费20.92万元，预算安排公用经费总额20.92万元，公用经费控制率100%。本项满分2分，扣1分，得1分。

（6）“三公经费”控制率

2023年市共青团委“三公经费”实际支出数为3.72万元，预算安排“三公经费”总额3.72万元，三公经费控制率100%。本项满分2分，扣1分，得1分。

（7）政府采购执行率

市共青团委2023年政府采购预算0万元，实际政府采购合同金额0万元。本项不扣分，得3分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

市共青团委制定有《共青团林芝市委员会规章制度汇编》，包含“三重一大”事项集体决策制度实施办法、财务制度、车辆使用和管理制度、印章管理制度、信息报送工作制度等，管理制度健全。本项不扣分，得3分。

（2）资金使用合规性

抽查凭证，市共青团委使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；重大项目开支经过开会评估论证；不存在截留、挤占、挪用、虚列开支等情况。本项不扣分，得5分。

（3）预决算信息公开性

市共青团委按照政府信息公开有关规定，在林芝市共青团委网站公开2023年预算信息，2023年决算尚未批复，暂未公开。本项不扣分，得2分。

（4）基础信息完善性

经抽查财务凭证，业务附件真实完整，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。本项不扣分，得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

市共青团委遵照《西藏自治区本级行政事业单位通用资产配备使用管理办法》对固定资产进行管理，相关规定合法、合规。但是单位未严格执行相关管理制度，例如：管理办法规定配备的台式电脑和笔记本电脑每台不得超过5,000.00元，单位配备的部分电脑超过该标准。本项满分3分，扣1分，得2分。

（2）资产管理安全性

经审核，市共青团委资产配置超标准，《西藏自治区本级行政事业单位通用资产配备使用管理办法》第二章第七条第（一）款规定：台式电脑按编制内实有人数1人1台核定。第八条第（一）款规定：投影仪按单位100人以下1台，100人以上2台核定。共青团委共14人，实际有计算机77台，投影仪3台；一栋单位办公用房未作为固定资产入账。本项满分5分，扣2分，得3分。

（3）固定资产利用率

市共青团委2023年固定资产账面余额为253.84万元，实际在用固定资产总额为247.32万元。固定资产利用率为97.43%。本项不扣分，得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分14.45分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	实际完成率	4	4
			完成及时率	4	4
			质量达标率	4	3.45
			重点工作办结率	4	3
合计				16	14.45

1.职责履行情况

（1）实际完成率

市共青团委2023年计划完成项目数为22个，实际完成项目数为22个。实际完成率100%。本项不扣分，得4分。

（2）完成及时率

市共青团委2023年实际完成项目数为22个，实际按时完成项目数为22个。完成及时率100%。本项不扣分，得4分。

（3）质量达标率

市共青团委2023年实际完成项目数为22个，截至2023年12月，部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求的工作任务数量为19个，西部计划志愿者工作经费项目、预防青少年犯罪活动项目、林芝青年创新创业大赛项目未完全达到绩效目标指标的标准。质量达标率为86.36%，本项满分4分，扣0.55分，得3.45分。

（4）重点工作办结率

市共青团委2023年度共有4项重点工作，其中第三项重点工作中的文创产品推广和就业技能培训等具体工作未完成，评估重点工作办结率为75%。本项满分4分，扣1分，得3分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分19.78分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

2023年共青团委以精准服务带动就业创业，开设“粤林携手 就业圆梦”“天天有岗”等招聘平台，开发就业岗位5359个；开展“粤藏同行新时代”粤藏青少年交流项目，推动民族团结模范区建设；积极对接广东省第二人民医院开展“健康直通车”进林芝活动，开展免费义诊并为困难青少年送去药品及助学物资，为听障儿童开展免费人工耳蜗植入手术。本项不扣分，得7分。

（2）生态效益

2023年市共青团委助力生态文明建设，引领青少年树牢绿水青山就是金山银山理念，组织开展“保护母亲河，共建美丽林芝”等生态环保志愿服务活动。本项不扣分，得7分。

（3）社会公众或服务对象满意度

2023年市共青团委的部门绩效满意度调查问卷综合分析满意指数显示为96.25%。本项满分6分，扣0.22分，得5.78分。

五、主要问题分析

（一）绩效目标方面

部门未编报整体支出绩效目标，导致后续的预算执行监控、绩效评价缺乏参照。

（二）资产管理方面

单位未严格执行相关资产管理制度，例如：计算机、投影仪的数量存在超标准配置资产的情况；单位办公用房未作为固定资产入账；管理办法规定配备的笔记本电脑每台不得超过5000元，单位配备的一台电脑超过该标准。

（三）项目完成方面

市共青团委未按照项目计划及时完成所有项目，西部计划志愿者工作经费项目、预防青少年犯罪活动项目、林芝青年创新创业大赛项目未完全达到绩效目标的标准，重点工作中的文创产品推广和就业技能培训等工作未完成。

六、相关建议

（一）绩效目标方面

研究制定绩效目标管理规章制度，通过加强对预算绩效目标编制质量的刚性约束，不断规范编制行为，强化预算部门的绩效管理主体责任。

（二）资产管理方面

单位负责人应严格执行固定资产管理制度，对超标准配置的资产应查明原因，后续避免此类情况发生。各职能部门对固定资产定期或不定期地相互对账核查，如发现一方情况不符，应当及时查明原因，并按相关规定处理，按照实际情况及时对固定资产管理系统和账务系统进行更新，做到账账相符、账卡相符、账实相符。

（三）项目完成方面

部门应在项目实施前做好项目目标和时间表的评估，确保其可实现性；合理分配时间、资金、人力等资源，做好项目监控，识别项目中可能遇到的风险和挑战，制定相应的预防措施和应对策略，根据项目进度情况及时调整资源配置情况；建立项目完成及时性、达标率的绩效考核机制和奖惩机制。

 

附件：绩效评价指标体系框架打分表________