林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝经济开发区管理委员会（以下简称：“经开区管委会”）2023年1月1日至2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，经开区管委会对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）以及《林芝市财政局关于开展2023年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合经开区管委会的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

1.部门职责

（1）贯彻执行党的路线、方针、政策和上级党委、政府的决议、决定，保障国家法律法规和方针政策在林芝经济开发区的贯彻执行。

（2）负责研究制定林芝经济开发区各项管理制度和改革创新发展措施，并组织实施。

（3）负责编制林芝经济开发区总体规划、详细规划和各类专项规划，以及跨县域“一区多园”相关专项规划，经批准后实施。

（4）负责经济运行和发展、招商引资和企业服务、商贸流通和涉外经贸及其他涉外经济工作；研究制定招商引资优惠政策并负责实施；负责统计经济管理工作；按照权限、程序审核相关项目。

（5）负责按权限依法管理土地资源；负责各项基础设施公共服务设施的统一规划，并按权限对项目进行建设和管理。

（6）负责编制林芝经济开发区预决算，执行国家、自治区和林芝市财政政策法规，依法依规统筹使用林芝经济开发区发展扶持资金。

（7）承办市委、市政府交办的其他事项。

2.部门组织架构

（1）机构设置

根据“三定方案”，经开区管委会内设4个职能部门，分别为办公室、招商引资和产业发展科、规划发展和区域协作科、建设管理科；事业单位（综合服务中心）1个。

（2）人员构成

根据“三定方案”，经开区管委会人员编制数20人，其中：行政编制11人，参公编制0人，事业编制9人。2023年末实有在职人数20人。其中：行政编制14人，非参公事业编制6人。

（二）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

贯彻落实党的二十大、二十届一中全会和自治区第十次党代会、林芝市第二次党代会精神，贯彻落实党中央、区党委、市委经济工作会议精神，贯彻落实全国、自治区、林芝市稳住经济大盘电视电话会议精神，立足工作实际，按照王君正书记对林芝提出的“把林芝建成全区改革开放先行区”的要求，着重在“体制机制申报、招商引资选资、重点项目建设、优化营商环境、投产问效推动”等重点工作方面下功夫、做文章，着力推进“四个创建”，做到“四个走在前列”，奋力谱写林芝经开区高质量发展新篇章。

2.重点工作任务

（1）继续加强党的建设：深入学习党的二十大和二十届一中全会精神，持续推动学习习近平新时代中国特色社会主义思想、中央第七次西藏工作座谈会精神以及自治区第十次党代会精神和林芝市第二次党代会精神走深走实。抓好党的二十大精神学习宣讲等工作。持续抓好干部队伍建设，坚持正确的用人导向，着力打造忠诚干净担当的干部队伍。加强基层党建工作，推动非公党建工作，发挥非公党支部在企业生产中战斗堡垒作用。持续抓好党风廉政建设，加强干部廉政教育，筑牢廉政防线。持续抓好民族团结进步创建工作，铸牢中华民族共同体意识。

（2）继续做好经济发展工作：按照“产城融合、一区多园、市县区联动”规划，开展拉动林芝市县域经济试点试行工作，鼓励各县区对基础设施、资源配置、科技力量等要求高的招商引资企业落户经开区，打通“种植养殖在县区，研发生产销售在经开区”的通道，依托六县一区原材料生产基地或粗加工基地、经开区设立总部基地，并建立健全飞地经济指标分享、税收分成等合作机制，形成强大合力，把经开区打造成为林芝市发展的引擎和县区发展的“飞地”；将粤林产业园打造成先进可靠、安全绿色、集约高效的智慧型工业旅游示范基地，提升园区现代化管理水平，努力推动文化、旅游、金融等在粤林产业园实现高度融合；对接粤港澳大湾区、成渝经济带、东南沿海等发达地区，多渠道获取招商信息，开展精准对接活动，加强区域合作，扩大项目储备规模。

（3）继续推进重点项目建设工作：建立健全林芝经开区项目推进工作机制，按照时间节点、进度要求，跑表计时、挂图作战，实行一月一调度、一月一督查，对各类重大项目进行全面跟踪问效。推动高原生物科技产业园项目建设，确保一期项目如期竣工验收。利用冬季项目停工时间，完善项目前期手续，确保项目按时开工建设，按时完工投入使用，保障项目前期手续合法合规。积极争取中央和地方各类资金，不断完善经开区各类基础设施建设，为林芝经开区高质量发展奠定良好的硬件基础。

（4）持续抓好优化营商环境工作：持续深化“放管服”改革，深化一对一服务措施，探索推进 “企业吹哨、部门报到”机制，全力构建“无事不扰、有求必应”的为企服务环境。坚持招商安商一体化，落实“全生命周期”服务，着力构建 “亲、清” 新型政商关系。

（三）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年部门年初预算批复数26,492.17万元，调整调剂数5,088.79万元，全年预算数31,580.95万元。其中：一般公共预算资金6,595.04万元，政府性基金预算资金0.00万元，国有资本经营预算资金0.00万元，社会保险基金预算资金0.00万元，一般公共预算归集调入资金24,985.91万元（2021年专项债券资金）。

2023年部门预算总支出5,578.36万元。财政拨款安排支出5,578.36万元，其中：基本支出384.32万元，与上年对比增加52.07万元，主要原因是人员工资等人员费用增长；项目支出5,194.04万元，与上年对比减少5,205.15元，主要原因是项目支出执行力度较低。

2.决算情况

经开区管委会2023年决算数5,578.36万元，剔除结转数执行率17.66%。预算调整及执行情况见表1。

表1：2023年林芝市经开区管委会部门预算调整及执行情况表 单位 万元

项目名称	部门预算财政拨款			决算数	剔除结转数执行率
	年初预算	调整预算	调整后预算数
一、基本支出	381.26	3.05	384.32	384.32	100%
（一）人员经费	365.62	3.08	368.70	368.70	100%
（二）公用经费	15.64	-0.03	15.61	15.61	100%
二、项目支出	26,110.91	5,085.73	31,196.64	5,194.04	16.65%
合计	26,492.17	5,088.79	31,580.95	5,578.36	17.66%

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

本次评价根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为林芝经济开发区管理委员会，预算资金31,580.95万元。评价时间范围：2023 年01月01日至2023年12月31日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.评价依据

（1）《中华人民共和国预算法》

（2）《中华人民共和国预算法实施条例》

（3）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

（4）《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）

（5）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预（2011）285号）

（6）《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）

（7）《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》（藏财预字〔2018〕89号）

（8）《西藏自治区预算绩效评价指标体系框架》（藏财预〔2018〕174号）

（9）其他相关法律法规

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准。本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准。在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将交警队履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”， 75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析，撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分6分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	0.5
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	0.5
			绩效目标与年度任务对应性	1	0
			绩效目标与预算资金匹配性	2	1
		预算配置	在职人员控制率	3	0
			“三公经费”变动率	3	0
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	6

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

该部门年初未编报部门整体绩效目标，根据年初部门总体工作任务，预期履职效益和效果总体上符合正常的业绩水平，项目投资额与资金量匹配具备可实施条件。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

该部门年初部门总体工作任务设置符合部门“三定”方案确定的职责。本项满分1分，得1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

该部门年初未编报部门整体绩效目标，本次评价根据年初部门总体工作任务，部门总体工作任务无法细化为可量化评估的指标；不具备可衡量性。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

该部门年初未编报部门整体绩效目标，无法衡量与年度工作任务是否相匹配。本项满分1分，扣1分，得0分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

根据2023年预算指标体系及年度工作任务，与本年度部门预算资金基本匹配。本项满分2分，扣1分，得1分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

根据“三定方案”，经开区管委会人员编制数20人，其中：行政编制11人，参公编制0 人，事业编制9人。2023年末实有在职人数20人。其中：行政编制14人，非参公事业编6人。行政编制在职人员控制率为127.27%，事业编制在职人员控制率为66.67%。本项满分3分，扣3分，得0分。

（2）“三公经费”变动率

经开区管委会2023年度三公经费全年预算数为4.98万元，上年度三公经费全年预算数为3.63万元，三公经费变动率为37.19%。本项满分3分，扣3分，得0分。

（3）重点支出安排率

经开区管委会2023年共涉及22个项目，未划分重点项目，本次评价以部门50万元以上为重点项目，共涉及9个重点项目，重点项目支出共计5,067.70万元，项目支出总额为5,194.04元，重点支出安排率为97.57%。本项满分3分，得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为40分，总得分20分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

2023年全年预算数为31,580.95万元，预算执行数为5,578.36万元。预算完成率为17.66%。其中：2021年结转专项债券资金24,985.91万元，2023年实际支出3,334.85万元；剔除专项债券资金预算完成率为34.02%。本项满分11分，扣11分，得0分。

（2）预算调整率

2023年初预算数26,492.17万元，当年调整调剂预算指标5,109.14万元（调减10.18万元，调增5,098.96万元），预算调整率为19.29%。经开区管委会全年新增重点产业园区基础设施（西藏专项）2023年第二批4,000万元，政府专项债券利息及服务费626.03万元。本项满分2分，扣2分，得0分。

（3）结转结余率

经开区管委会2023年应结余26,002.59万元，其中：2021年结转项目结转结余21,651.06万元，重点产业园区基础设施（西藏专项）2023年第二批结转结余4,000万元。根据关于下达2023年预算调减资金通知（林财指〔2023〕59号）结转资金全部收回，继续用于下一年项目支出。2023年实际结转结余26,002.59万元，结转结余率为82.34%。本项满分6分，扣6分，得0分。

（4）转结余变动率

经开区管委会2022年结转结余24,985.91万元，2023年结余专项经费26,002.59万元。结转结余变动率4.07%。为本项满分1分，扣1分，得0分。

（5）公用经费控制率

经开区管委会2023年度实际支出公用经费总额为15.61元，预算安排公用经费15.61元。公用经费控制率为100%。本项满分2分，扣分1分，得1分。

（6）“三公经费 ”控制率

经开区管委会三公经费全年实际支出4.98万元，预算安排数4.98万元，“三公经费 ”控制率为100%。本项满分2分，扣分1分，得1分。

（7）政府采购执行率

经开区管委会2023年度部门预算“重点产业园区基础设施项目”预算金额4,000.00万元，属于政府采购预算范围，经开区管委会未单独列入政府采购预算表中，未按政府采购的要求填报项目。本项满分3分，扣3分，得0分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

根据经开区管委会提供的《林芝经济开发区管理委员会内控管理制度》，在财政资金管理、预算管理、资产管理方面作出了明确规定，同时根据部门实际情况制定了《党工委“三重一大”事项集体决策制度》，能保障职能有效履行和工作有序开展。本项3，得3分。

（2）资金使用合规性

单位使用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管用办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估论证；符合部门预停批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。本项满分5分，得5分。

（3）预决算信息公开性

经开区管委会2023年初预算批复日为2023年1月13日，预算公开2023年1月17日，符合《中华人民共和国预算法》“经本级人民代表大会或者本级人民代表大会常务委员会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表，应当在批准后二十日内由本级政府财政部门向社会公开”的规定。2023年决算截至目前未批复，不涉及公开事项。本项满分2分，得2分。

（4）基础信息完善性

经抽查，经开区管委会基础数据信息和会计信息资料完整，本项满分2分，得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

根据经开区管委会提供的《林芝经济开发区管理委员会内控管理制度》中第十二章国有资产管理“明确规定资产购置、验收、入库、领用、调拨与转移、报废”等内容。资产日常使用监管中，经开区管委会未履行定期盘点清查的职责。本项满分3分，扣1分，得2分。

（2）资产管理安全性

2024年7月1日现场检查经开区管委会固定资产管理情况，根据“经开区管理委员会固定资产专项清查报告”，2023年盘盈资产价值158.46万元，盘亏资产价值1.36万元，截止绩效评价日未做账务处理；筹备前由商务局调拨的12项资产，无调拨手续，导致资产无价值；经开区管委会2023年不存在是否存在未经批准擅自出租、出借资产行为；2023年不涉及资产处置情况。本项满分5分，扣3分，得2分。

（3）固定资产利用率

根据“经开区管理委员会固定资产专项清查报告”，经开区管委会共有550项资产，原值为369.96万元，其中：待处置资产11项，资产原值为1.63万元。资产利用率为99.56%。本项满分2分，得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为20分，总得分15分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	任务完成情况	4	4
			项目建设高质高效	4	3
			进一步优化营商环境	4	4
			党政建设情况	4	4
合计				16	15

（1）任务完成情况

2023年，经开区注册市场主体1433家、较年初增幅65%；完成生产总值7.72亿元；完成工业总产值0.92亿元，同比增长10%：招商引资项目23个（新建13个，续建10个），累计到位资金17.51亿元，同比增长16.73%，招商引资工作签约及洽谈项目22个，意向总投资约40亿元；税收收入翻倍。本项满分4分，得4分。

（2）项目建设高质高效

2023年经开区管委会立足产业重点、快速推进重点项目。高原生物科技产业园中：一期（标准厂房）项目，截至12月底累计完成投资16975万元，已完工；二期（高端厂房）项目，截至12月底累计完成投资 10172万元，已完成总工程量的78%。

紧抓国家重大能源项目机遇，调整优化产业布局，批复范围控规修编工作已基本定稿，清洁能源总部及配套服务基地、清洁能源装备制造及绿色工业产业基地、高原生物科技产业基地、现代商贸物流产业基地布局已确定，开展林芝经开区“一区多园”产业规划编制，全面启动园区和控制性详细规划环境影响评价报告书编制工作。完成土地集约利用评价。

经开区管委会未建立林芝市经开区项目推进工作机制。本项满分4分，扣1分，得3分。

（3）进一步优化营商环境

经开区管委会2023年制定并出台《林芝经济开发区管理委员会重大项目和重点企业包保服务工作方案》，着力解决项目引进、建设、投产等环节的堵点难点问题。按最高50%的标准大幅下调粤林产业园物业管理服务费用，预计每年可为园区企业节省物业费37万余元。推动在市政务服务中心设立经开区涉企服务专区探索推进涉企服务“全程带办”。建立政银企协同机制，与中国建设银行西藏分行建立战略合作关系，实现经开区政银企合作零突破。推动实现国网林芝供电公司可向企业直开发票。理清了项目建设难点问题，配全了辖区交通信号灯，市公安局牵头正在积极推进智能抓拍系统。启动解决企业反馈的“老大难”厂房等漏水问题。本项满分4分，得4分。

（4）党政建设情况

经开区管委会2023年紧抓学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，开展、推进理论学习、调查研究、推动工作、检视整改、建章立制等工作。共组织召开党工委会议 22 次，理论学习中心组学习 12 次，开展各类党建活动12次；

2023全年突出政治导向和能力导向，教育引导广大党员干部自觉遵守党的纪律规矩，启动干部人事事宜2批次，引进柔性援藏人才1人和高层次人才2人，区外走出去干部2人，探索推进自主招聘专业技术人才工作。本项满分4分，得4分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分20分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

经开区管委会2023年印发《林芝经济开发区加快招商引资促进产业发展的若干措施（试行）》，聚焦产业主攻方向，进一步扩大企业降成本、人才引进等扶持奖励范围，提高企业成长扶持、科技创新奖励额度，增加对金融机构落户、企业家表彰荣誉奖励等方面的具体扶持政策，在厂房补贴、人才、科创、固投等方面给予奖励扶持。本项满分8分，得8分。

（2）廉政建设情况

经开区管委会2023年共组织召开党工委会议22次，理论学习中心组学习12次，开展各类党建活动12次。开展参观市廉政教育基地活动和廉政专题党课、保密专题课等警示教育。学习借鉴区外先进园区发展经验，截至目前先后11批次赴广州、成都、山东、湖北、浙江等地开展考察学习工作。及时传达学习典型案例通报、节前提醒60余次。本项满分7分，得7分。

（3）群众信访办理情况

根据中共林芝市委员会《关于林芝经济开发区管理委员会机构职责调整通知》（林机编发〔2023〕12号）文件规定：剥离经开区管委会信访、社会面宣传等社会事务职责。因此本项不评分。

（4）社会公众或服务对象满意度

经开区管委会部门在整体工作、工作效率、服务态度、沟通效果、决策透明度、解决问题的速度等多个方面均获得了公众的较高评价。

通过线上方式收集调查问卷，经问卷调查满意度测试，相关人员对该工作部门的满意度达100%。本项满分5分，得5分。

五、主要问题分析

（一）人员编制不合理

根据“三定方案”，经开区管委会人员编制数20人，其中：行政编制11人，参公编制0 人，事业编制9人。2023年末实有在职人数20人。其中：行政编制14人，事业编制6人。行政编制存在超编现象，事业编制存在空编现象。

（二）年初未编报部门整体绩效目标

经开区管委会2023年未编报部门整体绩效目标，年度总体工作任务无法直接作为绩效目标，缺乏数量、质量资料，无法衡量项目产出及效益，影响客观评价。

（三）预算编制不准确

经开区管委会2023年年初未将2021年专项债券结转项目及重点产业园区基础设施项目纳入预算，导致预算调整率过高；因重点产业园区基础设施项目资金下达时间较晚，导致项目开展较缓慢，预算完成率过低。

（四）未编制政府采购预算

经开区管委会2023年度部门预算“重点产业园区基础设施项目”预算金额4,000.00万元，属于政府采购预算范围，经开区管委会未单独列入政府采购预算表中，未按政府采购的要求填报项目。

（五）资产管理存在漏洞

1.资产管理制度执行不到位

经开区管委会在资产日常使用监管中，未履行定期盘点清查的职责。

2.资产管理意识淡薄

经开区管委会2023年开展了“固定资产专项清查”审计活动，清查过程中盘盈价值158.46万元资产，盘亏价值1.36万元资产，截止绩效评价日，未做账务处理、未录入固定资产卡片，导致资产长期账实不符；现场抽查经开区管委会固定资产，发现存在一批筹备前由商务局调拨的资产，无调拨手续，导致资产无价值。

六、相关建议

（一）人员编制方面

严格实行编内进人。机关事业单位补充人员必须在编制限额内申报用人计划，严格控制超编进人，实行编制动态调整机制。

（二）部门整体绩效目标管理方面

建议严格按照《财政部关于印发《中央部门预算绩效目标管理办法》的通知》执行。强化全过程预算绩效管理理念，突出绩效指标的重要性和综合性。在设定绩效目标时，应兼顾好重要性和综合性原则。对于整体工作的反映，尽量采用综合性指标。针对一些难以量化的指标，可通过与历史年度相比（纵向对比）、与相关部门的情况对比（横向对比）、与部门应当实现的目标对比等方式，形成级别或档次。

（三）预算编制方面

建议部门提高预算编制的准确性，参照往年收支情况，结合经济社会发展和政策变化等增减变动因素，实事求是、科学合理地编制预算，提高预算执行效率。履行好编制本级预算职责，规范预算编制工作，加强对《预算法》的学习，将全部收入纳入预算，确保预算的完整性。

（四）政府采购预算方面

建议经开区管委会严格按照《中华人民共和国政府采购法》执行，将政府采购纳入预算管理。

（五）资产管理方面

建议经开区管委会严格落实政府会计准则制度等要求，按规定设置固定资产账簿，对固定资产增减变动及时进行会计处理，并定期与固定资产卡片进行核对，确保账卡相符；针对调拨固定资产，及时办理固定资产调拨手续，资产价值采用同批次、同型号资产价值采购参考价入账。

附件：绩效评价指标体系框架打分表

林芝经济开发区管理委员会部门整体评分表