林芝市藏语言工作委员会办公室

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局:

我们接受贵单位委托，对林芝市藏语言工作委员会办公室（林芝市编译局）机关（以下简称：“市编译局”）2023年1月1日-2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，市编译局对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发(2020)7号)、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预(2011)285号)以及《林芝市财政局关于开展2023年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》(林财预(2024)11号)相关要求，结合市编译局的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、函证、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下:

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

负责市委、市政府、人大及有关部门的文件、材料的翻译；负责市委、市政府领导及有关部门交办的讲话、资料、报告的笔译和口语工作；对全市藏语文翻译工作进行业务指导、组织开展藏语文书法、翻译学术活动，检查督促藏语文工作方针、政策的实施；负责藏语文工作委员会办公室日常工作。承办市委、市政府交办的其他工作。

（二）机构设置情况

市编译局设3个内设机构（正科级）分别为：

1、办公室（纪检监察室、政工人事科）

2、语管科（社会用字整改规范科）

3、翻译科（藏汉文字翻译科）

（三）人员编制情况

市编译机关行政编制12名。其中：县级领导职数3名；内设机构科级领导职数6名；事业编制1名。2023年度实际人员14人；行政14人；公益性岗位3人、志愿者1人。

（四）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

组织召开理论学习中心组学习会议13次，分专题学习研讨习近平新时代中国特色社会主义思想的世界观、方法论和贯穿其中的立场观点方法；推动藏语文工作在聚焦“四件大事”、聚力“四个创建”“四个走在前列”、服务林芝高质量发展。

2.重点工作任务

（1）藏语文业务：拟订全市藏语文工作规划和年度计划，并组织实施负责承担市委、人大、政府、政协上报下达的各类文件的翻译工作，市委、市政府转发的中央、国务院、区党委、区政府有关文件的翻译校审工作，指导和监督检查全市学习、使用和发展藏语言文字工作。

（2）藏语文文字整改规范化：负责全市学习、使用和发展藏语言文字规范化情况的检查指导工作，不定期开展各种形式的藏语文学习、使用发展座谈会、研讨会、举办藏语文知识竞赛和书法比赛等活动。

（3）党建工作：邀请老师讲授专题党课2次、按上级要求购买党建书籍、报刊；一、二支部每月开展1次主题党日活动，在元旦、妇女节、建党节等节点开展活动；报销党建宣传资料、照片、展板等费用；按照相关文件要求对优秀党员、优秀党务工作者进行奖励。

（4）互联网租用：建设和发展藏语言文字信息网络，推进藏语言网络化进程，利用网络促进藏语言文字规范化、标准化、信息化处理工作。

（五）2023年部门预算编制情况

1.预算批复情况

2023年市编译局年初预算批复数512.99万元，综合调整调增数额为1.26万元，调整后全年预算金额为514.25万元。其中：一般公共预算财政拨款收入514.25万元、政府性基金预算财政拨款收入0.00万元、国有资本经营预算0.00万元、社会保险基金预算0.00万元。

2.决算情况

2023年市编译局决算数为514.25万元。其中：基本支出466.48万元，项目支出47.77万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

本次评价根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。。

2.评价对象和范围

本次评价对象为林芝市藏语言工作委员会办公室（林芝市编译局）机关，预算资金514.25万元。评价时间范围：2023年1月1日至2023年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发(2018)34号)

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》(国办发(2013)96号)

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预(2011)285号)

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发(2020)7号)

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》(藏财预字(2018)89号)

(8)《西藏自治区预算缋效评价指标体系框架》(藏财预(2018)174号)

(9)其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将交警队履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为90分（含）以上的为“优”，75分（含）至90分的为“良”，60分（含）至75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有异议的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析，撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-12023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分9分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法 合规合理性	1	1
			绩效目标与部门 职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	1
			绩效目标与年度任务对应性	1	1
			绩效目标与预算资金匹配性	2	2
		预算配置	在职人员控制率	3	0
			“三公经费”变动率	3	0
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	9

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

市编译局设立的绩效目标，贯彻执行党和国家有关藏语文和翻译工作的方针政策和法律法规，并宣传、贯彻、执行党和国家新时代民族语文方针政策，符合客观实际，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划。满分1分，实际得分1分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

根据《关于林芝地区编译和档案机关调整的通知》（藏机编发〔2011〕62号）精神，林芝地区编译室更名为林芝市藏语文工作委员会办公室（林芝市编译局）机关，正县级建制，为地区行政公署直属事业单位。负责地委、行署、人大及有关部门的文件、材料的翻译工作；负责地委、行署领导及有关部门交办的讲话、资料、报告的笔译和口译工作；对全地区藏语文翻译工作进行业务指导、组织开展藏语文书法、翻译学术活动，检查督促藏语文工作方针、政策的实施；负责代管藏语文工作委员会办公室工作。承办地委、行署交办的其他工作。绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责。满分1分，实际得分1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

市编译局设定的绩效目标指标能够明确量化体现。满分1分，实得1分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

市编译局设定的绩效目标与部门年度的任务数和计划数相对应，符合年度工作计划。满分1分，实得1分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

市编译局2023年初设定的项目支出绩效目标与预算资金匹配无法评价，明确资金分配金额。满分2分，扣2分，实得0分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

市编译局行政编制12名。其中：县级领导职数3名；内设机构科级领导职数6名；事业编制1名。2023年度实际人员14人；行政14人；公益性岗位3人、志愿者1人。在职人员控制率为116.67%，满分3分，实际得分0分。

（2）“三公经费”变动率

市编译局2023年“三公经费”预算总额为5.06万元，2022年“三公经费”预算总额为3.28万元，变动金额为1.78万元，“三公经费”变动率为54.27%。满分3分，实得0分。

（3）重点支出安排率

市编译局重点项目支出预算总额为34万元，项目支出预算总额为47.73万元。重点支出安排率为71.17%。满分3分，实际得分2分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分46.5分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的预算数总额为514.25万；《部门决算报表》中《收入支出决算总表》的决算数为514.25万元；预算完成率为100%。满分11分，实际得分11分。

（2）预算调整率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的年初预算数512.99万元，根据林芝市财政局《关于下达林芝市级层面抗疫工作人员补助经费预算指标的通知》（林财社指[2023]15号）、《关于提前下达2023年自治区医疗卫生转移支付预算指标的通知》（林财社指[2022]143号）、《关于下达2023年“三大节日”慰问经费预算支出指标的通知》（林财行指[2023]2号）等文件。综合调增预算指标金额为1.26万元，调整后全年预算金额为514.25万元。预算调整率为0.25%，满分2分，实得1.5分。

（3）结转结余率

市编译局无年末结转和结余数，满分6分，实际得分6分。

（4）转结余变动率

市编译局本年度与上年度皆无年末结转和结余数，满分1分，实际得分1分。

（5）公用经费控制率

市编译局2023年实际支出公用经费20.36万元，预算安排公用经费总额20.36万元，公用经费控制率100%。满分2分，实得1分。

（6）“三公经费”控制率

“三公经费”实际支出金额为5.06万元，“三公经费”预算安排金额为5.26万元，“三公经费”控制率为96.20%。满分2分，实际得分1分。

（7）政府采购执行率

市编译局本年无政府采购项目，满分3分，实际得分3分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

市编译局制定的预算资金管理办法、绩效跟踪管理办法、资产管理办法等各项制度健全；部门内部财务管理制度与会计核算制度完整、合规。满分3分，实际得分3分。

（2）资金使用合规性

市编译局使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定；资金的拨付审批程序和手续完整；项目的重大开支经过评估论证；资金使用与批复用途一致；不存在截留、挤占、挪用情况。满分5分，实际得分5分。

（3）预决算信息公开性

市编译局按照政府信息公开有关规定，在林芝市人民政府网站公开2023年预算信息，2023年决算尚未批复，暂未公开。满分2分，实得2分。

（4）基础信息完善性

市编译局基础数据信息和会计信息资料真实完整、基础数据信息和会计信息资料准确。满分2分，实际得分2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

市编译局制定有相应的资产管理制度，制度合法、合规、完整且得到有效执行。满分3分，实际得分3分。

（2）资产管理安全性.

已核查市编译局资产，资产配置合理、未存在超标准配置资产的情况；资产处置规范，不存在不按要求进行报批或资产不公开处置行为；资产账务管理合规且账实相符，不存在未经批准擅自出租、出借资产行为。满分5分，实际得分5分。

（3）固定资产利用率

市编译局固定资产无闲置，固定资产总额为36.93万元，实际在用固定资产总额为36.93万元，固定资产利用率为100%。满分2分，实际得分2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分16分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	实际完成率	4	4
			完成及时率	4	4
			质量达标率	4	4
			重点工作办结率	4	4
合计				16	16

1.职责履行情况

（1）实际完成率

市编译局2023年计划完成项目数为4个，截至2023年12月，实际完成任务数为3个，实际完成率100%。满分4分，得4分。

（2）完成及时率

市编译局2023年计划完成项目数为40个，截至2023年12月，实际及时完成任务数为30个，完成及时率100%。满分4分，得4分。

（3）质量达标率

市编译局2023年计划完成项目数为40个，截至2023年12月，部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求的工作任务数量为30个，质量达标率100%。满分4分，实得4分。

（4）重点工作办结率

实验中学将单项支出10万元以上的1个项目认定为重点，截至2023年12月，重点项目均已办结，重点工作办结率为100%。满分4分，实得4分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分16.69分。

表4-4部门效果情况得分表

1. 履职效益情况

（1）社会效益

2023年市编译局完成了：①推进藏语文信息化建设：注册“林芝编译”订阅账号，聚焦农牧区、农牧民，努力推广普及国家通用文字和传承、发展、弘扬、传播中华优秀语言文化。专栏推送信息，便捷汉藏语言文字、汉藏语言文化和政策法规服务，更好地满足各族群众学习使用语言文字和提升思想道德、科学文化素质的需求，极大激发了广大群众学习语言文字、规范使用名词术语的热情。②积极整理编写《汉藏对照规范名词术语》资料。方便广大语言文学学习者和从事汉藏翻译工作人员学习使用，有力地促进了藏语文标准化规范化建设。③认真做好藏语文翻译服务工作。进一步提高了群众对政策的知晓率，推动市委、市政府决策部署全面落实。效益实现情况较为显著，满分10分，实际得分8分。

（1）可持续影响

①主动探索建立藏语文社会用字高效服务机制。采取“林芝编译”微信公众平台搭建“翻译服务”小程序，更好地服务市场主体，协力营造良好营商环境，已有46家市域内从事户外广告服务上线注册成为网上翻译服务会员。②持续营造健康和谐语言环境。采取“调研+检查+宣传”工作方式，突出旅游景区（点）、主要交通干线、广场公园、村庄和人员聚集、文化传播场所等重要领域、重点场所，开展语言生活状况监测、社会用字检查指导，及时掌握社会语情和语言舆情，辨识和防范化解由语言文字引发的各类风险。效益实现情况较为显著，满分5分，实际得分4分。

（2）社会公众或服务对象满意度

2023年市编译局社会满意度调查问卷显示满意度为93.83%，满分5分，得4.69分。

五、主要问题分析

（一）在职人员控制率方面

存在人员超编现象，在职人员数高于编制数，在职人员控制数为116.67%。

（二）三公经费变动率方面

三公经费变动率较大，变动率为91.94%。

六、相关建议

（一）在职人员控制率方面

存在超编情况时，部门应采取一系列措施来妥善解决这一问题，确保符合国家关于机构编制管理的规定。比如分流安置，根据个人意愿和组织需要，将超编人员分流到其他缺编的单位或岗位上工作，也可以结合机构改革和人员结构调整进行合理安置；严格控制新招聘，在超编问题得到解决之前，严格控制新人员的招聘，确保只出不进，逐步消化超编人员。

（二）三公经费变动率方面

落实节约措施，加强“三公”经费支出管理，遵循经费预算从紧、学习考察从实、公务接待从俭、公车管理从严原则，确保三公经费科学配置、合理开支。

附件：2、市编译局整体绩效二稿7.22