林芝市乡村振兴局

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝市乡村振兴局（以下简称：“乡村振兴局”）2023年1月1日至2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，乡村振兴局对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2021〕285号）以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合乡村振兴局的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、函证、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

乡村振兴局主要职能有：负责统筹推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；参与林芝市乡村振兴有关法规起草修订和政策制定，参与乡村振兴规划编制和组织实施。督导检查林芝市委、市政府巩固拓展脱贫攻坚成果相关重大部署、重要文件、重点工作落实情况。统筹协调保持过渡期内主要帮扶政策稳定。组织开展防止返贫动态监测和帮扶等。

（二）机构设置情况

乡村振兴局设有综合科（政工人事科），开发指导科，计划财务科，政策法规科，社会扶贫科，数据统计科，临时机构（设有临时机构两个，分别是：“三岩”搬迁办公室和“两志”办）。

（三）人员编制情况

林芝市乡村振兴局机关人员编制为25名。县处级职数5名，科级领导职数11名，职级数16个。实际在职干部职工人数为50人。

（四）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

2023年，市乡村振兴局深入学习习近平总书记关于“三农”工作重要论述和党的二十大精神，全面贯彻落实中央及自治区党委决策部署和市委、市政府工作安排，聚力守底线抓发展、促振兴，着力抓好政策落实、责任落实、工作落实巩固拓展脱贫攻坚成果，持续推进乡村振兴。聚焦“守底线”，着力强化监测帮扶；聚力“强保障”，奋力推进项目建设；围绕“促振兴”，有序推进乡村建设；聚力“抓发展”，力促脱贫群众稳定增收；聚焦“新风貌”，有序推动乡村治理；创新“一村一策”，持续推进均衡发展；强化“后续扶持”，搬迁群众获得感更足；注重“见实效”，扎实推进问题整改。

2.重点工作任务

（1）压实领导责任。市乡村振兴局两位主要领导对各项重点工作落实情况负总责，各科室分管领导具体负责各项工作落实，对各科室工作进度和落实情况进行督促指导、审核把关，及时研究解决工作落实中的困难问题，确保如期完成工作任务，并定期向局党组报告工作成效。

（2）抓好任务落实跟踪。各科室要对照工作台账中的具体任务和时间节点要求，提前谋划，制定细化相关工作举措；抓好任务推进落实。要定期对工作进展、存在困难问题和下一步工作计划进行总结，于每月月底前以台账形式将最新进展报送综合科，综合科安排专人对落实情况进行跟踪督导。

（3）做好工作配合。请各县（区）对照2023年重点工作台账，结合工作实际，谋划组织好各项具体工作。要对照具体任务，对焦时间节点，主动做好同相关业务科室的沟通配合，确保在规定时间内完成好工作落实。

（五）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年乡村振兴局年初预算批复数11,612.06万元，综合调整调减数额为8,559.52万元，调整后全年预算金额为3,372.54万元。其中：一般公共预算财政拨款收入2,924.30万元、政府性基金预算财政拨款收入0万元、国有资本经营预算0万元、社会保险基金预算0万元，其他收入320万元、年初结转结余128.24万元

2.决算情况

2023年乡村振兴局决算数为2,984.27万元。其中：基本支出1,166.03万元，项目支出1,818.24万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

 1.评价目的

本次评价根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为林芝市乡村振兴局，预算资金3,372.54万元。评价时间范围：2023 年1月1日至 2023 年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》（藏财预字〔2018〕89号）

(8)《西藏自治区预算缋效评价指标体系框架》（藏财预〔2018〕174号）

(9)其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将乡村振兴局履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”， 75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目 单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进 行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析， 撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分12分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	1
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	1
			绩效目标与年度任务对应性	1	1
			绩效目标与预算资金匹配性	2	2
		预算配置	在职人员控制率	3	0
			“三公经费”变动率	3	3
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	12

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

乡村振兴局设定的项目支出绩效目标符合国家法律法规，国民经济和社会发展总体规划。满分1分，实得1分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

乡村振兴局设定的绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责。满分1分，实得1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

乡村振兴局设定的绩效目标指标能够明确量化体现。满分1分，实得1分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

乡村振兴局设定的绩效目标与部门年度的任务数和计划数相对应，符合年度工作计划。满分1分，实得1分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

乡村振兴局2023年初设定的项目支出绩效目标与本年度年初部门预算资金相匹配。满分2分，实得2分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

2023年末实际在职人员数为50人。林芝市乡村振兴局编制数共25个。在职人员控制率为200%。满分3分，实得0分。

（2）“三公经费”变动率

乡村振兴局2023年“三公经费”预算总额为49.86万元，2022年“三公经费”预算总额为73.82万元，变动金额为-23.96万元，“三公经费”变动率为-32.46%。变动原因系2023年公务车辆运行经费比2022少车辆购置费。满分3分，实得0分。

（3）重点支出安排率

乡村振兴局项目总支出为1,818.24万元，将单项支出大于或等于50万的项目列为当年重点项目，重点项目支出总额为1,763.36万元，其中：林芝市2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金1,440.00万元；巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作经费323.36万元。重点支出安排率96.98%。满分3分，实得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分40分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的预算数总额为3,372.54万元；《部门决算报表》中《收入支出决算总表》的决算数为2,984.27万元；预算完成率为88.49%。满分11分，实得8分。

（2）预算调整率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的年初算数11,612.06万元，依据林芝市财政局《关于下达干部职工子女休假探亲费预算指标的通知》林财农指〔2023〕63号、《关于调减2023年预算指标的通知》林财农指〔2023〕79号、《关于下达2023年预算调整资金预算指标的通知》林财农指〔2023〕17号。综合调减预算指标金额为8,239.52万元，调整后全年预算金额为3,372.54万元。预算调整率为244.31%，满分2分，实得0分。

（4）结转结余率

乡村振兴局结转结余总额为388.27万元，支出预算总额为3,372.54万元。结转结余率为12.27%，满分6分，实得5分。

（5）结转结余变动率

乡村振兴局2022年度结转结余金额128.24万元，2023年度结转结余资金总额为388.27万元，结转结余变动率为-202.77%。满分1分，实得0分。

（6）公用经费控制率

乡村振兴局2023年实际支出公用经费92.32万元，预算安排公用经费总额92.32万元，公用经费控制率100%。满分2分，实得1分。

（7）“三公经费 ”控制率

2023年乡村振兴局三公经费实际支出金额为47.92万元，预算安排数为49.86万元。三公经费控制率为96.11%。满分2分，实得1分。

（8）政府采购执行率

乡村振兴局无政府采购项目。满分3分，实得3分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

乡村振兴局林业局编制预算管理制度、财务管理制度、专项资金管理制度、固定资产管理制度。政府采购管理制度等。各项制度健全；部门内部财务管理制度与会计核算制度完整、合规，满分3分，实得3分。

（2）资金使用合规性

经抽查，乡村振兴局资金资金拨付有完整的审批程序和手续；重大项目开支经过开会评估论证；不存在截留、挤占、挪用情况。满分5分，实得5分。

（3）预决算信息公开性

乡村振兴局按照政府信息公开有关规定，在林芝市人民政府网站公开2023年预算信息，2023年决算尚未批复，暂未公开。满分2分，实得2分。

（4）基础信息完善性

经抽查财务凭证，业务附件真实完整，基础数据信息和会计信息资料真实准确。满分2分，实得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

乡村振兴局为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度健全完整；相关资产管理制度合法、合规、完整。满分3分，实得3分。

（2）资产管理安全性

已核查乡村振兴局资产，资产配置合理、未存在超标准配置资产的情况；资产处置规范，不存在不按要求进行报批或资产不公开处置行为；资产账务管理合规且账实相符，不存在未经批准擅自出租、出借资产行为。满分5分，实得5分。

（3）固定资产利用率

查阅固定资产卡片及国有资产报告，统计乡村振兴局固定资产总额为138.34万元，实际在用固定资产总额为138.34万元，固定资产利用率为100%。满分2分，实得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分14.29分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	实际完成率	4	3.43
			完成及时率	4	3.43
			质量达标率	4	3.43
			重点工作办结率	4	4.00
合计				16	14.29

1.职责履行情况

（1）实际完成率

乡村振兴局2023年计划完成项目数为7个，实际完成任务数为6个，实际完成率为86.00%。满分4分，实得3.43分。

（2）完成及时率

乡村振兴局2023年计划完成项目数为7个，截至2023年12月，实际及时完成任务数为6个，完成及时率为86.00%。满分4分，实得3.43分。

（3）质量达标率

乡村振兴局2023年计划完成项目数为7个，截至2023年12月，部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求的工作任务数量为6个，质量达标率86.00%。满分4分，实得3.43分。

（4）重点工作办结率

乡村振兴局2023年重点工作计划共3项，重点工作实际完成数为3项，重点工作办结率为100%。满分4分，实得4分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分19分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

乡村振兴局组织7县（区、市）以农牧民人均纯收入低于7000元为防返贫监测范围，对全市所有农村户籍人口开展防返贫全覆盖集中排查，累计排查农牧户3.37万户14.36万人。今年以来，新增监测对象8户38人，全市累计监测对象318户1211人，消除风险210户787人，未消除风险108户424人。2022年续建项目102个，涉及资金11.01亿元，截至目前，已完工97个，资金支出9.69亿元。2023年脱贫县统筹整合资金19.56亿元，项目269个，已开工257个（其中完工120个），开工率95.53%；支出资金15.84亿元，支出率81.53%（其中中央资金支出12.27亿元，支出率89.79%）统筹推进2024年项目谋划工作，现已完成县、市、自治区三级合规性审核，2024年计划申报项目346个，估算总投资27.5亿元。社会效益显著，满分8分，实得8分。

（2）可持续影响

制发《林芝市推广运用农牧民新风貌积分制实施方案》等三个指导性文件，采取推广“积分制”“光荣榜”，在 224个任务村开展树立农牧民新风貌行动。指导县（区、市）围绕宣传学习，勤劳致富、文明新风、人居环境、遵纪守法5大类开展积分对积分排名前5名的农牧户发布光荣榜。今年以来，各县（区市）因地制宜，积极搭建积分制推广运用平台，将有限的资金用在积分制推广运用上、用在开展树立农牧民新风貌行动上，推动积分制推广运用规范运行，促进农牧民新风貌行动深入开展，实现村庄展现新风貌、焕发新活力、群众精神面貌佳。目前全市224个村全部搭建完成积分制推广运用平台。满分7分，实际得分6分。

（3）社会公众或服务对象满意度

2023年乡村振兴局社会满意度调查问卷显示满意度为100%。满分5分，实际得分5分。

五、主要问题分析

（一）在职人员控制率

2023年乡村振兴局存在超编现象，其中：编制岗位共25个，2023年末在职人数50人。在职人员控制率为200%。

六、相关建议

（一）在职人员控制率

针对超编情况，一是严格退休制度，做好自然减员工作；二是加强编制管理，杜绝超编进人；三是加强计划调配，消化超编问题；四是改善结构，调剂余缺。

 

附件：绩效评价指标体系框架打分表22、林芝市乡村振兴局整体 2023年度项目支出绩效自评报告

 

 

	陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业 （普通合伙）
	二○二四年七月十六日